兩岸金融合作是兩岸經(jīng)濟(jì)交流與合作持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵與瓶頸。兩岸經(jīng)濟(jì)交流規(guī)模不斷擴(kuò)大，尤其是臺(tái)商在大陸投資額的迅猛增長(zhǎng)，以及兩岸人員往來(lái)的不斷增多，需要一個(gè)合法且有效率的兩岸金融制度安排，能夠滿(mǎn)足兩岸資金流動(dòng)日益頻繁且規(guī)模不斷擴(kuò)大的需求。然而，相對(duì)于兩岸貿(mào)易與投資的快速增長(zhǎng)，兩岸金融交流與合作卻嚴(yán)重滯后。2008年國(guó)民黨重新執(zhí)政后，兩岸金融交流與合作迎來(lái)新的歷史機(jī)遇，先后在貨幣兌換、資本市場(chǎng)開(kāi)放等領(lǐng)域取得一系列突破，如何加強(qiáng)兩岸金融交流與合作、促進(jìn)兩岸經(jīng)濟(jì)共同發(fā)展、迎對(duì)全球金融危機(jī)，已經(jīng)成為當(dāng)前兩岸經(jīng)濟(jì)交流與合作中的重點(diǎn)議題。

　　本系列將分六個(gè)方面對(duì)兩岸金融交流與合作的發(fā)展進(jìn)程與當(dāng)前所面臨的問(wèn)題予以介紹。

　　兩岸金融交流之一：兩岸通匯

　　兩岸通匯是兩岸金融各項(xiàng)業(yè)務(wù)中最早遇到的問(wèn)題。1987年，臺(tái)灣當(dāng)局開(kāi)放島內(nèi)民眾赴大陸探親，兩岸經(jīng)貿(mào)、社會(huì)、文教等各種交流活動(dòng)由此展開(kāi)，匯款需求也隨之出現(xiàn)。臺(tái)灣當(dāng)局對(duì)兩岸通匯采取逐步放寬的做法，使兩岸通匯發(fā)展呈現(xiàn)階段性特點(diǎn)。
　　
　　發(fā)展與現(xiàn)狀

　　第一階段，1987年到1990年，完全地下金融階段。該時(shí)期臺(tái)灣當(dāng)局嚴(yán)格禁止兩岸金融往來(lái)，不允許島內(nèi)銀行及金融機(jī)構(gòu)受理大陸匯款業(yè)務(wù)，臺(tái)灣民眾對(duì)大陸的匯款業(yè)務(wù)需要經(jīng)香港進(jìn)行，一般是先將款項(xiàng)匯至香港某銀行，再由香港紅十字會(huì)轉(zhuǎn)匯到大陸，費(fèi)時(shí)費(fèi)力。因此該時(shí)期兩岸金融往來(lái)基本處于“地下”狀態(tài)。

　　第二階段，1990年到2001年，兩岸間接通匯階段。該時(shí)期雖仍有大量地下通匯，但已經(jīng)存在間接通匯的合法渠道。1990年5月，臺(tái)灣當(dāng)局批準(zhǔn)并委托華南銀行與渣打銀行合作，經(jīng)由第三地轉(zhuǎn)匯辦理對(duì)大陸的間接匯款業(yè)務(wù)。通匯路線(xiàn)是：華南銀行——島內(nèi)外資銀行——中介地銀行——中介地大陸銀行——大陸銀行，比正常的通匯程序多出3個(gè)環(huán)節(jié)。而且，該渠道匯款僅限私人匯款，商務(wù)匯款在該時(shí)期仍在禁止之列，未經(jīng)臺(tái)灣主管部門(mén)批準(zhǔn)，島內(nèi)任何銀行、金融機(jī)構(gòu)不得與大陸金融機(jī)構(gòu)從事業(yè)務(wù)往來(lái)。

　　1991年起間接通匯范圍開(kāi)始擴(kuò)大，業(yè)務(wù)部門(mén)由單一銀行向多金融機(jī)構(gòu)發(fā)展。7月臺(tái)灣當(dāng)局通過(guò)《現(xiàn)階段金融機(jī)構(gòu)辦理對(duì)大陸地區(qū)間通匯作業(yè)要點(diǎn)》，規(guī)定經(jīng)臺(tái)灣“中央銀行”指定辦理外匯業(yè)務(wù)的銀行及郵政儲(chǔ)金匯業(yè)局辦理對(duì)大陸地區(qū)的個(gè)人間接匯款業(yè)務(wù)；匯款金額依《民間匯出款項(xiàng)結(jié)匯辦法》辦理，即以每人每年匯出300萬(wàn)美元為上限（后調(diào)整為500萬(wàn)美元）。8月，臺(tái)灣“交通部”正式通過(guò)《“交通部”郵政機(jī)構(gòu)辦理大陸地區(qū)間接匯款作業(yè)要點(diǎn)》，于8月23日起在臺(tái)灣12個(gè)郵局實(shí)施，11月1日起又新增5個(gè)郵局開(kāi)辦此業(yè)務(wù)，以后開(kāi)辦郵局不斷增加。其匯款采取電匯和信匯兩種方式，幣制一律以美元為單位，并由美國(guó)花旗銀行臺(tái)北分行、香港分行及香港住友銀行擔(dān)任中間媒介。繼華南銀行及郵政儲(chǔ)金匯業(yè)局開(kāi)辦大陸匯款業(yè)務(wù)后，1991年8月，臺(tái)灣華僑銀行和美國(guó)信浮銀行合辦對(duì)大陸地區(qū)電匯、信匯和票匯業(yè)務(wù)。此后，世華銀行、第一銀行、彰化銀行、上海銀行及臺(tái)灣銀行等相繼與外商銀行簽約，合作開(kāi)辦海峽兩岸間接匯款業(yè)務(wù)。

　　兩岸經(jīng)貿(mào)的快速發(fā)展迫使臺(tái)灣當(dāng)局正視臺(tái)商在大陸經(jīng)營(yíng)的需求，放寬金融機(jī)構(gòu)的通匯業(yè)務(wù)，并正式承認(rèn)兩岸金融交流的合法性。1992年5月，工商銀行廈門(mén)市分行首先受理廈門(mén)的一位臺(tái)商給臺(tái)灣彰化縣電匯一筆美元，支付進(jìn)口原料款項(xiàng)，并通過(guò)廈門(mén)工商銀行海外代理行轉(zhuǎn)匯臺(tái)灣，實(shí)現(xiàn)了兩岸轉(zhuǎn)匯業(yè)務(wù)。此后，海峽兩岸之間此類(lèi)間接商業(yè)匯款業(yè)務(wù)日益增多。1993年4月，臺(tái)灣當(dāng)局制定《臺(tái)灣地區(qū)與大陸地區(qū)金融業(yè)務(wù)往來(lái)許可辦法》，規(guī)定島內(nèi)銀行海外分支機(jī)構(gòu)可以與外商銀行在大陸的分支機(jī)構(gòu)及大陸銀行海外分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行業(yè)務(wù)往來(lái)，以協(xié)助大陸臺(tái)商解決資金調(diào)度困難。該“許可辦法”首次以法規(guī)形式承認(rèn)了兩岸金融交流。同年7月22日，臺(tái)灣當(dāng)局又發(fā)布《臺(tái)灣地區(qū)金融機(jī)構(gòu)辦理大陸地區(qū)間接匯款作業(yè)準(zhǔn)則》，不僅擴(kuò)大島內(nèi)金融機(jī)構(gòu)辦理對(duì)大陸間接匯出款的范圍，并開(kāi)放島內(nèi)金融機(jī)構(gòu)辦理大陸間接匯入款業(yè)務(wù)。1994年8月，臺(tái)灣當(dāng)局指定一批島內(nèi)銀行的海外分行與大陸銀行的海外分行在第三地開(kāi)展直接業(yè)務(wù)往來(lái)，但業(yè)務(wù)范圍限制在收受客戶(hù)存款、匯兌、簽發(fā)信用證、信用證通知、進(jìn)出口押匯相關(guān)事宜及代理收付款等。1995年7月20日，臺(tái)灣當(dāng)局發(fā)布《臺(tái)灣地區(qū)銀行辦理大陸地區(qū)間接進(jìn)出口外匯業(yè)務(wù)作業(yè)準(zhǔn)則》，開(kāi)放外匯指定銀行（DBU）及國(guó)際金融業(yè)務(wù)分行（又稱(chēng)為“境外金融中心”，OBU）可以與大陸銀行海外分支機(jī)構(gòu)辦理進(jìn)出口押匯、托收等業(yè)務(wù)。

　　第三階段，2001年至今，局部直接通匯階段。迫于形勢(shì)需要，又出于鼓勵(lì)臺(tái)商資金回流及掌握臺(tái)資流向的考慮，臺(tái)灣當(dāng)局逐步開(kāi)放兩岸直接通匯。2001年6月，臺(tái)灣當(dāng)局修訂《臺(tái)灣地區(qū)與大陸地區(qū)金融業(yè)務(wù)往來(lái)許可辦法》，開(kāi)放島內(nèi)銀行OBU與外資銀行在大陸的分支機(jī)構(gòu)、大陸銀行的海外分支機(jī)構(gòu)直接通匯。同年11月，臺(tái)灣當(dāng)局允許島內(nèi)銀行OBU及海外分支機(jī)構(gòu)直接與大陸銀行及其海外分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行直接金融業(yè)務(wù)往來(lái)。開(kāi)放范圍包括：收受存款、辦理匯兌、簽發(fā)信用證、信用證通知、進(jìn)出口押匯及托收、代理收付款及同業(yè)往來(lái)等。臺(tái)灣有10多家銀行的OBU獲準(zhǔn)與大陸銀行直接通匯、簽署合作或代理協(xié)議、交換環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會(huì)密碼（SWIFT CODE），但這些業(yè)務(wù)到次年7月才正式啟動(dòng)。繼OBU之后，2002年臺(tái)灣當(dāng)局批準(zhǔn)島內(nèi)銀行的DBU與大陸銀行直接通匯。2月15日，臺(tái)灣當(dāng)局修正公布《臺(tái)灣地區(qū)銀行辦理大陸地區(qū)進(jìn)出口外匯業(yè)務(wù)作業(yè)準(zhǔn)則》與《臺(tái)灣地區(qū)金融機(jī)構(gòu)辦理大陸地區(qū)匯款作業(yè)準(zhǔn)則》，規(guī)定DBU與郵匯局可辦理對(duì)大陸地區(qū)直接匯款業(yè)務(wù)，但匯款項(xiàng)目限于赴大陸商務(wù)所需費(fèi)用、支付大陸地區(qū)出版品、廣播電視節(jié)目制作費(fèi)用、分?jǐn)們砂锻ㄐ刨M(fèi)用以及經(jīng)主管機(jī)關(guān)許可辦理的直接經(jīng)貿(mào)往來(lái)項(xiàng)目等，直接投資匯款則不能通過(guò)島內(nèi)銀行DBU進(jìn)行。2003年4月，臺(tái)灣第一銀行等20多家島內(nèi)銀行DBU開(kāi)始辦理兩岸直接通匯業(yè)務(wù)，兩岸直接通匯再次取得突破。但是，同年4月30日，臺(tái)灣當(dāng)局修正的《外匯收支或交易申報(bào)辦法》規(guī)定，兩岸通匯不能使用人民幣和新臺(tái)幣，且對(duì)外匯使用額度也有限制，即“公司、行號(hào)每年累積結(jié)購(gòu)或結(jié)售金額不得超過(guò)5000萬(wàn)美元；團(tuán)體、個(gè)人不得超過(guò)500萬(wàn)美元”。

　　2007年，為提升OBU與海外分支機(jī)構(gòu)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，臺(tái)灣當(dāng)局除了開(kāi)放辦理大陸地區(qū)境內(nèi)交易產(chǎn)生的外幣應(yīng)收賬款收買(mǎi)業(yè)務(wù)，也將授信業(yè)務(wù)的對(duì)象擴(kuò)大到外商企業(yè)在大陸地區(qū)的分支機(jī)構(gòu)，以吸引臺(tái)商與外商利用OBU作為兩岸資金調(diào)度的中心。但并未開(kāi)放大陸企業(yè)使用臺(tái)灣地區(qū)銀行OBU，且對(duì)大陸臺(tái)商的授信上限，仍保持在OBU與海外分支機(jī)構(gòu)資產(chǎn)凈額的30％，并由銀行自行管理授信風(fēng)險(xiǎn)。

　　大陸方面，2002年7月中國(guó)人民銀行正式批準(zhǔn)大陸的銀行與臺(tái)灣地區(qū)銀行開(kāi)展直接通匯業(yè)務(wù)。7月11日中國(guó)工商銀行宣布全面受理公司客戶(hù)和自然人與臺(tái)灣地區(qū)銀行各類(lèi)結(jié)算通匯業(yè)務(wù)。工商銀行經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)與臺(tái)灣合作金庫(kù)等22家銀行及12家外商銀行在臺(tái)分行交換了結(jié)算控制文件，正式建立代理關(guān)系，從而開(kāi)通了大陸商業(yè)銀行與臺(tái)灣銀行直接通匯的渠道。與此同時(shí)，中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行等先后與臺(tái)灣多家銀行簽署代理協(xié)議，建立直接通匯關(guān)系。7月13日，工商銀行廈門(mén)分行與臺(tái)灣彰化銀行率選完成一筆臺(tái)商向臺(tái)灣的直接匯款業(yè)務(wù)，這是海峽兩岸50余年來(lái)第一次直接通匯業(yè)務(wù)。隨著大陸大部分商業(yè)銀行與臺(tái)資銀行建立代理行關(guān)系，改變了過(guò)去海峽兩岸的匯款和貿(mào)易結(jié)算均采用經(jīng)第三地銀行轉(zhuǎn)匯的間接通匯局面。

　　局部的兩岸直接通匯實(shí)現(xiàn)后，兩岸匯款總額已從2001年6 月的5.82億美元，增至2008年2月的167.05億美元，7年間大幅增長(zhǎng)了27倍。對(duì)銀行業(yè)而言，匯款收入也增長(zhǎng)了27倍。由于OBU承做直接通匯可享有免受外匯條例限制、存款利息免稅、高隱密性等優(yōu)點(diǎn)，因此自2002年開(kāi)通以來(lái)，臺(tái)商利用OBU進(jìn)行直接通匯的金額每年都出現(xiàn)兩位數(shù)的增長(zhǎng)，OBU已經(jīng)成為臺(tái)商進(jìn)行海外與大陸資金調(diào)度的重要渠道。截至2007年底，共有31家島內(nèi)銀行和16家外資銀行承做兩岸匯款與進(jìn)出口外匯業(yè)務(wù)，全年金額為2098億美元，較上年增長(zhǎng)了27％，OBU與海外分支機(jī)構(gòu)辦理大陸臺(tái)商授信的總余額也達(dá)到了10.35億美元。臺(tái)灣本地銀行OBU的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力因兩岸直接通匯而大大增強(qiáng)，臺(tái)灣本地OBU對(duì)兩岸匯款業(yè)務(wù)的占有率從2001年的27.95％，大幅增加為2005年的46.47％，而外資銀行OBU和業(yè)務(wù)量占有率則由72.05％降為53.53％。另?yè)?jù)臺(tái)灣“中央銀行”統(tǒng)計(jì)，兩岸直接通匯后，2007年底島內(nèi)銀行OBU資產(chǎn)已達(dá)912.8億美元，海外資產(chǎn)為576.4億美元，合計(jì)共1489.2億美元。這對(duì)民眾而言，大大縮短了海峽兩岸之間通匯時(shí)間，節(jié)省了中間環(huán)節(jié)的手續(xù)費(fèi)，還可方便臺(tái)商節(jié)稅與資金調(diào)度。據(jù)估計(jì)，臺(tái)灣與大陸大城市的通匯時(shí)間可在24小時(shí)達(dá)到，中等城市也在2-3天達(dá)到，較間接通匯節(jié)省一半以上的時(shí)間。同時(shí)每筆通匯手續(xù)費(fèi)節(jié)省15-20美元，一年總計(jì)節(jié)省費(fèi)用超過(guò)5000萬(wàn)美元。
　　
　　問(wèn)題與趨勢(shì)

　　同時(shí)也應(yīng)看到，這種局部直接通匯仍存在很大局限。首先，兩岸間的直接通匯限于貿(mào)易和非貿(mào)易項(xiàng)下，不包括直接投資、有價(jià)證券投資或未經(jīng)許可事項(xiàng)為目的的匯款，非商品與勞務(wù)匯款金額仍受相關(guān)限制。其次，通過(guò)OBU通匯的企業(yè)或個(gè)人，必須在OBU內(nèi)設(shè)有賬戶(hù)，才能進(jìn)行兩岸直接通匯，島內(nèi)其它廣大企業(yè)及個(gè)人則無(wú)法通過(guò)OBU直接通匯。再次，已經(jīng)獲批的DBU直接通匯的銀行僅占臺(tái)灣島內(nèi)銀行的50%左右。最后，局部直接通匯只能使用外幣，這對(duì)臺(tái)資企業(yè)及往來(lái)兩岸的民眾造成了貨幣兌換損失和結(jié)算成本升高的后果。出現(xiàn)以上狀況是因?yàn)閮砂锻▍R目前還停留在銀行之間交換密碼的初級(jí)階段，雙方尚未互相開(kāi)立賬戶(hù)、建立同行關(guān)系，后端的匯款和清算業(yè)務(wù)仍須取道外國(guó)銀行進(jìn)行。

　　根據(jù)大陸海峽兩岸關(guān)系協(xié)會(huì)與臺(tái)灣海峽交流基金會(huì)2008年11月4日簽署的協(xié)議，兩岸直接通郵已在12月15日實(shí)施。此后，兩岸直接通匯將在2009年2月底開(kāi)辦實(shí)施，民眾可通過(guò)兩岸24000多個(gè)郵局直接辦理匯兌。臺(tái)灣匯出仍限制每筆3萬(wàn)美金，總額不限；大陸匯至臺(tái)灣，一般民眾一天以1萬(wàn)美金為上限，一年不得超過(guò)50萬(wàn)美金。兩岸郵政機(jī)構(gòu)辦理直接匯兌業(yè)務(wù)，原本還希望自行操作，不必再由其他銀行辦理，簡(jiǎn)化作業(yè)流程，也節(jié)省手續(xù)費(fèi)。但臺(tái)灣“中華郵政公司”評(píng)估后認(rèn)為，初期兩岸郵政直接匯兌業(yè)務(wù)量不大，自行操作不符成本，還是沿襲目前做法委托花旗銀行經(jīng)手較劃算，所以手續(xù)費(fèi)暫時(shí)也無(wú)法降低，電匯費(fèi)用仍為每筆新臺(tái)幣500元，信匯為每筆400元。由于兩岸尚未簽署金融協(xié)議，先起跑的兩岸郵政匯兌業(yè)務(wù)仍采美元計(jì)價(jià)。但從發(fā)展趨勢(shì)看，兩岸通匯將隨著兩岸直接匯兌業(yè)務(wù)的增多與人民幣幣值的走強(qiáng)最終采用人民幣計(jì)價(jià)。（本文作者朱磊系中國(guó)社會(huì)科學(xué)院臺(tái)灣研究所經(jīng)濟(jì)研究室主任 經(jīng)濟(jì)學(xué)博士）

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